第2章 利潤率
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第2章 利潤率
資本的總公式是g——w——g’；這就是說，一個價值額投入流通，是為了從流通中取出一個更大的價值額。這個更大價值額的產生過程，是資本主義的生產；這個更大價值額的實現過程，是資本的流通。資本家生產商品，不是為了商品本身，不是為了商品的使用價值或他的個人消費。看來資本家真的在“節慾”，因為一方面他沒有將轉化為資本的貨幣用於個人消費，另一方面，他往往又沒有生產可以直接供其消費的商品。資本家實際關心的產品，不是可以摸得著的產品本身，而是產品的價值超過在產品上消費的資本的價值的餘額。資本家預付總資本時並沒有考慮它的各個組成部分在剩餘價值的生產上所起的不同作用。他把這一切組成部分同樣地預付出去，不僅是為了再生產預付資本，而且是為了生產一個超過預付資本的價值餘額。他只有使他所預付的可變資本的價值同活勞動相交換，即對活勞動進行剝削，才能把這個價值轉化為一個更大的價值。但是，他只有同時預付實現這種勞動的條件，即勞動資料和勞動物件，機器和原料，也就是說，他只有把他所佔有的一個價值額轉化為生產條件的形式，才能對這種勞動進行剝削；他所以是一個資本家，能完成對勞動的剝削過程，也只是因為他作為勞動條件的所有者同只是作為勞動力的佔有者的工人相對立。還在前面第一卷就已經指出，正是非勞動者對這種生產資料的佔有，使勞動者變成僱傭工人，使非勞動者變成資本家。現代庸俗經濟學卻認為，是由於勞動者缺乏經營能力，或他們自身的財富不足以表現他們有足夠的經營能力，以及是由於他們不願承擔風險只想拿“固定”的工資，才使得他們成為僱傭工人。完全是不符合歷史邏輯和現實邏輯的一派胡言。見《資本僱傭勞動的邏輯問題——與張維迎先生商榷》。
資本家究竟是為了從可變資本取得利潤才預付不變資本，還是為了使不變資本增殖才預付可變資本；他究竟是為了使機器和原料有更大的價值才把貨幣用在工資上，還是為了對勞動進行剝削才把貨幣預付在機器和原料上；不管人們怎樣看，對資本家來說，都是無關緊要的。雖然只有可變資本部分才能創造剩餘價值，但它只有在另一些部分，即勞動的生產條件也被預付的情況下，才會創造出剩餘價值。因為資本家只有預付不變資本才能對勞動進行剝削，因為他只有預付可變資本才能使不變資本增殖，所以在他的心目中（從而在其僱用的現代庸俗經濟學家的心目中），這兩種資本就完全混同在一起了。而且，因為他實際獲利的程度不是決定於利潤和可變資本的比率，而是決定於利潤和總資本的比率，即不是決定於剩餘價值率，而是決定於利潤率，所以情形就更是這樣。我們將會看到，利潤率可以不變，然而它可以表示不同的剩餘價值率。
產品中由資本家支付的一切價值組成部分，或者由他投入生產的這些價值組成部分的等價物，都屬於產品成本。單是使資本儲存下來，或者說，按原有的量再生產出來，就必須使這些成本得到補償。
商品包含的價值，等於製造商品所耗費的勞動時間，這個勞動的總和則由有酬勞動和無酬勞動構成。而對資本家來說，商品成本只由他所支付的物化在商品中的那部分勞動構成。商品包含的剩餘勞動不需要資本家耗費什麼東西，雖然它同有酬勞動一樣，需要工人付出勞動，並且它同有酬勞動一樣創造價值，作為價值形成要素加入商品。資本家的利潤是這樣來的：他可以出售他沒有支付分的某種東西。在資本家沒有支付分的東西中，除了工人的無酬勞動之外，還包含其它一些東西：比如，自然力、大企業的規模效應等。這些東西由於資本家對生產資料的壟斷而被資本家所霸佔。至於資本家對市場的壟斷、國際經濟秩序中的不平等交換等等所帶來的超額利潤則源於其它弱勢資本家手下的工人的無酬勞動。剩餘價值或利潤，恰恰就是商品價值超過商品成本價格的餘額，或者說，就是商品包含的勞動總額超過它包含50的有酬勞動額的餘額。因此，不管剩餘價值來自何處，它總是一個超過全部預付資本的餘額。因此，這個餘額和總資本會保持一個比率，這個比率可以用分數m／c來表示，其中c表示總資本。這樣，我們就得到了一個與剩餘價值率m／v不同的利潤率m／c＝m／（c＋v）。
用可變資本來計算的剩餘價值的比率，叫作剩餘價值率；用總資本來計算的剩餘價值的比率，叫作利潤率。這是同一個量的兩種不同的計算方法，由於計算的標準不同，它們表示同一個量的不同的比率或關係。
應當從剩餘價值率到利潤率的轉化引出剩餘價值到利潤的轉化，而不是相反。這種相反，正是現代庸俗經濟學首要的研究方式。實際上，利潤率從歷史上說也是出發點。剩餘價值和剩餘價值率相對地說是看不見的東西，是要透過研究加以揭示的本質的東西。利潤率，從而剩餘價值的形式即利潤，卻會在現象的表面上顯示出來。揭示看不見的本質，才是研究的意義和價值之所在。
至於單個資本家，那末很清楚，他唯一關心的，是剩餘價值即他出售自己的商品時所得到的價值餘額和生產商品時所預付的總資本的比率。而對這個餘額和資本的各個特殊組成部分的特定關係以及這個餘額和它們之間的內在聯絡，他不僅不關心，而且掩蓋這個特定關係和這種內在聯絡，正是他的利益所在。為了這個利益，他直接和間接地僱用和“培養”了一大批“著名”的庸俗經濟學家。
雖然商品價值超過它的成本價格的餘額是在直接生產過程中產生的，但它只是在流透過程中才得到實現。由於這個餘額在現實中、在競爭中、在現實市場上是否實現，實現到什麼強度，都要取決於市場的狀況，因此這個餘額更容易造成一種假象，好象它來自流透過程。在這裡沒有必要說明，如果一個商品高於或低於它的價值出售，那只是發生剩餘價值的另一種分配；這種不同的分配，即在不同個人之間分割剩餘價值的比率的變更，既絲毫不會改變51剩餘價值的大小，也絲毫不會改變剩餘價值的性質。在實際流透過程中，不僅發生著我們在第二卷已經考察過的各種轉化，而且這些轉化還同現實的競爭，同商品高於或低於它的價值的買和賣結合在一起，以致對單個資本家來說，由他本人實現的剩餘價值，既取決於對勞動的直接剝削，也取決於互相詐騙的行為。這種互相詐騙的行為，也是現代庸俗經濟學所鼓吹的資本家（企業家）的經營行為，是所謂的第四個生產要素——企業家才能的應有之義。在現代庸俗經濟學家看來，因為這種行為能給企業帶來效益，促進企業的發展，所以工人應當為此而給資本家（企業家）以剩餘索取權，即容許他們肆意榨取剩餘價值。
在流透過程中起作用的，除了勞動時間，還有流通時間，它也限制著可以在一定時間內實現的剩餘價值的量。此外，還有另一些來自流通的要素，也會對直接生產過程產生決定性的影響。直接生產過程和流透過程二者不斷互相貫通、互相滲透，從而不斷使它們互相區別的特徵分辨不清。以前已經說過，在流透過程中，剩餘價值的生產和一般價值的生產一樣，會獲得新的規定；資本會經歷它的各種轉化的迴圈；最後，它還會從它的可以說內部的有機生命，進入外部的生活關係，在這些關係中，互相對立的不是資本和勞動，而一方面是資本和資本，另一方面又是單純作為買者和賣者的個人；流通時間和勞動時間在它們的程序中會互相交錯，好象二者同樣地決定著剩餘價值；資本和僱傭勞動互相對立的最初形式，會由於一些看來與此無關的關係的干擾而被掩蓋起來；剩餘價值本身也好象不是佔有勞動時間的產物，而是商品的出售價格超過商品的成本價格的餘額。成本價格因此也就容易表現為商品的固有價值，結果利潤就表現為商品的出售價格超過商品的內在價值的餘額。
誠然，在直接生產過程中，剩餘價值的性質會不斷在資本家的意識中出現；在我們考察剩餘價值時談到的資本家對別人勞動時間的貪求等等，已經向我們證明了這一點。但是，1、直接生產過程本身也只是一個轉瞬即逝的要素，它會不斷轉化為流透過程，就象流透過程會不斷轉化為生產過程一樣，因此，關於生產過程中所獲52得的利益的源泉，即關於剩餘價值的性質，雖然在生產過程中已經有了一點隱隱約約的感覺，但至多不過表現為一個和下述看法同樣合理的要素，按照這種看法，已實現的餘額，好象來源於不以生產過程為轉移而由流通本身產生的運動，也就是屬於資本而又不以資本對勞動的關係為轉移的運動。難怪連現代經濟學家如拉姆賽、馬爾薩斯、西尼耳、託倫斯等人也直接用流通的這些現象來證明：資本在它的單純物質存在上，與它同勞動的社會關係（正是這種關係使它成為資本）無關，是一個與勞動並列而且不以勞動為轉移的剩餘價值的獨立源泉。2、在既包括工資，也包括原料價格、機器磨損等等的成本專案下，無酬勞動的榨取，只是表現為成本中某一項支付上的節約，只是表現為對一定量勞動的支付上的減少；就象由於買進的原料比較便宜或由於機器磨損減少而得到節約完全一樣。用諾貝爾經濟學獎得主科斯的話說，就象契約數目的減少而得到交易費用的節約一樣。因此，剩餘勞動的榨取，就失去了它的獨特性質；它同剩餘價值的獨特關係也被弄得模糊不清了；正如我們在第一卷第六篇已經指出的，勞動力價值表現為工資形式這一點，又大大促進和助長了上述這種情況。
由於資本的一切部分都同樣表現為超額價值（利潤）的源泉，資本關係也就神祕化了。
不過，剩餘價值藉助利潤率而轉化為利潤形式的方式，只是生產過程中已經發生的主體和客體的顛倒的進一步發展。我們已經在生產過程中看到，勞動的全部主觀生產力怎樣表現為資本的生產力。一方面，價值，即支配著活勞動的過去勞動，人格化為資本家；另一方面，工人反而僅僅表現為物質勞動力，表現為商品。從這種顛倒的關係出發，甚至在簡單的生產關係內，也必然會產生出相應的顛倒的觀念，即歪曲的意識，這種意識由於真正流透過程的53各種轉化和變形而進一步發展了。這種歪曲的意識正是現代庸俗經濟學拼死要抓住的東西。
我們研究李嘉圖學派就會知道，把利潤率的規律直接表現為剩餘價值率的規律，或者相反，完全是一種荒謬的嘗試。在資本家的頭腦中，這兩個規律當然是沒有區別的。在m／c這個表現中，剩餘價值是按照為生產它而預付的總資本的價值計算的，總資本在這個生產中一部分完全被消費掉，一部分只是被使用了。實際上，m／c這個比率表示全部預付資本的增殖程度；這就是說，按照剩餘價值的概念上的、內在的聯絡和性質來說，這個比率表示可變資本的變動量和全部預付資本量之間的關係。
總資本的價值量本來同剩餘價值量沒有任何內在關係，至少沒有直接的內在關係。就總資本的物質要素來說，總資本減去可變資本，也就是不變資本，是由實現勞動的物質條件即勞動資料和勞動材料構成的。要使一定量勞動實現在商品中，從而形成價值，就需要一定量的勞動材料和勞動資料。在勞動的量和需要追加這個活勞動的生產資料的量之間，按照追加勞動的特殊性質，存在著一定的技術關係。因此，就這一點來說，在剩餘價值量或剩餘勞動量和生產資料量之間，也存在著一定的關係。例如，假定生產工資的必要勞動每天為6小時，那末工人為了提供6小時剩餘勞動，為了創造100％的剩餘價值，就必須勞動12小時。他在12小時內用掉的生產資料比6小時內用掉的多一倍。但是，他在6小時內追加的剩餘價值，同6小時或者甚至12小時內用去的生產資料的價值並沒有任何直接關係。後者的價值在這裡是完全沒有意義的；重要的只是技術上必要的量。原料或勞動資料不管貴賤都是完全沒有關係的；只要它們具有所要求的使用價值，並且和要被吸收的活勞動保持一個技術上規定的比例就行了。如果我知道，1小54時紡掉棉花x磅，值a先令，我當然也就知道，12小時紡掉棉花12x磅＝12a先令；這樣，我就能夠計算出剩餘價值和12小時內用去的棉花的價值的比例，就象能夠計算出剩餘價值和6小時內用去的棉花的價值的比例一樣。但是，活勞動和生產資料價值的比例，只是在a先令充當x磅棉花的標誌時，在這裡才能成立；因為，一定量棉花有一定的價格，因而反過來，只要棉花價格不變，一定的價格也能夠作為一定量棉花的指數。如果我知道，為了佔有6小時剩餘勞動，我必須要別人勞動12小時，也就是說，我必須為12小時準備好棉花，並且我又知道12小時所需要的這個棉花量的價格，那末在棉花價格（作為必需量的指數）和剩餘價值之間就間接地存在著一個比例。但是反過來，我卻無論如何也不能從原料的價格中推斷出比如說1小時（不是6小時）能夠紡掉的原料的總量。因此，在不變資本價值和剩餘價值之間，從而在總資本價值（＝c＋v）和剩餘價值之間，沒有任何內在的、必然的關係。
如果剩餘價值率已知，剩餘價值量也已知，那末利潤率所表示的，就只是它實際所指的東西，即剩餘價值的另一種計演算法，也就是用總資本的價值計算，而不是用和勞動相交換的、直接產生出剩餘價值的那部分資本的價值計算。但在現實中（也就是在現象世界中），事情正好相反。剩餘價值是已知的，然而是作為商品出售價格超過商品成本價格的餘額已知的；這個餘額的來源依然是神祕的：是來自生產過程中對勞動的剝削，是來自流透過程中買者所受的欺詐，還是同時來自這二者？其次，已知的，還有這個餘額和總資本價值的比率即利潤率。用全部預付資本價值來計算出售價格超過成本價格的餘額，是很重要、很自然的，因為總資本增殖的比率，或者說總資本的增殖程度，實際就是這樣找到的。如果從這55個利潤率出發，那末就根本不可能推論出這個餘額和在工資上支出的資本部分之間的任何特殊關係。我們在以後的一章中將會看到，馬爾薩斯在試圖走這一條路來探尋剩餘價值的祕密以及剩餘價值和可變資本部分之間的獨特關係的祕密時，作了多麼滑稽的表演。利潤率本身所表明的，不如說是這個餘額對同樣大小的各個資本部分的同樣的關係。從這一觀點出發，資本就根本沒有顯示出任何內在的區別，只有固定資本和流動資本的區別顯示出來。而這個區別所以能夠顯示出來，也只是因為餘額的計算有兩種方法。第一，作為一個簡單的量即超過成本價格的餘額來計算。在餘額的這第一個形式上，全部流動資本會加入成本價格，而固定資本中卻只有損耗會加入成本價格。第二，作為這個價值餘額和預付資本總價值的比率來計算。在這裡，全部固定資本的價值和流動資本的價值一樣加入計算。流動資本在這兩個場合都以同一方式加入計算；而固定資本在前一個場合，以一種和流動資本不同的方式加入計算，在後一個場合，卻以相同的方式加入計算。因此，流動資本和固定資本的區別在這裡就不能不認為是唯一的區別了。
因此，當這個餘額從利潤率中，用黑格爾的語言來說，再反映自身時，或者換句話說，當這個餘額透過利潤率進一步表示出自己的特徵時，它就表現為資本在每年或在一定流通期間內所創造的、超過資本本身價值的一個餘額。
因此，儘管利潤率和剩餘價值率在數量上不同，而剩餘價值和利潤實際上是一回事並且數量上也相等，但是利潤是剩餘價值的一個轉化形式，在這個形式中，剩餘價值的起源和它存在的祕密被掩蓋了，被抹殺了。實際上，利潤是剩餘價值的表現形式。只有透過分析才能使剩餘價值從利潤中脫殼而出。在剩餘價值中，資本56和勞動的關係**裸地暴露出來了；在資本和利潤的關係中，也就是在資本和剩餘價值——這時，剩餘價值一方面表現為在流透過程中實現的、超過商品成本價格的餘額，另一方面表現為一個透過它對總資本的關係獲得進一步規定的餘額——的關係中，資本表現為一種對自身的關係，在這種關係中，資本作為原有的價值額，同它自身創造的新價值相區別。至於說資本在它透過生產過程和流透過程的運動中創造出這個新價值，這一點是人們意識到了的。但是這種情況是怎樣發生的，現在卻神祕化了，好象它來自資本本身固有的祕密性質。
我們越往後研究資本的增殖過程，資本關係就越神祕化，它的內部組織的祕密就暴露得越少。
在這一篇中，利潤率和剩餘價值率在數量上是不同的；相反地，利潤和剩餘價值被看作是同一個數量，只是形式不同。在下一篇我們會看到，外表化的過程將進一步發展，並且利潤在數量上也將表現為一個和剩餘價值不同的量。